Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế phải nộp chi tiết, đúng quy định

3.2 Cách làm báo cáo thuế TNCN

Để thực hiện khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho doanh nghiệp, cần chuẩn bị các tài liệu và thực hiện theo quy trình như sau:
Hồ sơ khai thuế TNCN:

• Doanh nghiệp thanh toán tiền lương: Sử dụng tờ khai thuế TNCN theo mẫu 02/KK-TNCN

• Doanh nghiệp trả tiền đầu tư vốn hoặc chuyển nhượng cổ phần: Sử dụng tờ khai thuế TNCN theo mẫu 03/KK-TNCN.

Kê khai theo quý:

• Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng và số thuế TNCN phát sinh dưới 50 triệu đồng/tháng phải thực hiện kê khai thuế TNCN theo quý.

Kê khai theo tháng:

• Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng và số thuế TNCN phát sinh trên 50 triệu đồng/tháng phải thực hiện kê khai thuế TNCN theo tháng.

Quy trình báo cáo thuế TNCN theo quý:

• Bước 1: Tính tổng thuế TNCN: Lập bảng tính tổng thuế thu nhập cá nhân từng quý từ bảng tính thuế TNCN hàng tháng do kế toán viên thực hiện.
• Bước 2: Sử dụng phần mềm HTKK: Đăng nhập vào phần mềm HTKK, chọn mục thuế TNCN, và điền thông tin vào tờ khai thuế TNCN mẫu 05/KK-TNCN theo hướng dẫn.
• Bước 3: Xuất và nộp báo cáo: Xuất báo cáo thuế TNCN theo quý dưới dạng XML và nộp qua đường trực tuyến cho Cơ quan Thuế.

Quy trình báo cáo thuế TNCN theo tháng:

• Bước 1: Lập tờ khai thuế TNCN: Tính thuế TNCN theo tháng và chuẩn bị tờ khai.
• Bước 2: Sử dụng phần mềm HTKK: Đăng nhập vào phần mềm HTKK, nhập nội dung bảng tính thuế TNCN theo tháng.

• Bước 3: Xuất và nộp báo cáo: Tiến hành các bước tương tự như kê khai theo quý, xuất kết quả dưới dạng XML và gửi qua hình thức trực tuyến cho Cơ quan Thuế.

3.3 Cách làm báo cáo thuế TNDN 

Để thực hiện báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) thông qua phần mềm HTKK, doanh nghiệp cần làm theo các bước sau:

• Bước 1: Đăng nhập: Truy cập vào tài khoản trên phần mềm HTKK và chọn mục “Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.”
• Bước 2: Nhập thông tin: Điền các thông tin cần thiết, bao gồm năm quyết toán, danh mục nghề nghiệp, và phụ lục kê khai. Đặc biệt, đính kèm phụ lục 03-1A/TNDN – Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.
• Bước 3: Tiếp tục quy trình: Chọn "Đồng ý" để tiếp tục thực hiện báo cáo thuế.
• Bước 4: Điền chỉ tiêu: Nhập các chỉ tiêu theo mẫu biểu hiện trên màn hình.
• Bước 5: Hoàn tất và gửi: Sau khi hoàn thành việc nhập dữ liệu vào biểu mẫu, xuất kết quả dưới dạng XML và nộp qua hình thức trực tuyến cho Cơ quan Thuế.

3.4 Cách làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trong doanh nghiệp

Để thực hiện báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn qua phần mềm HTKK, doanh nghiệp cần thực hiện các bước sau:

• Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK: Truy cập tài khoản của bạn trên phần mềm HTKK. Chọn mục "Hóa đơn," sau đó chọn mẫu "Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn." Chọn kỳ báo cáo là quý hoặc tháng tùy thuộc vào yêu cầu của doanh nghiệp.
• Bước 2: Nhập thông tin vào báo cáo: Điền các chỉ tiêu cần thiết trong bảng báo cáo hiển thị trên màn hình. Nếu bạn cần làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT), chọn mẫu "01GTKT." Nếu làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn bán hàng, chọn mẫu “02GTTT.”
• Bước 3: Kiểm tra lỗi: Chọn "Ghi" để hệ thống kiểm tra lỗi. Nếu có lỗi, hệ thống sẽ thông báo để bạn điều chỉnh và sửa chữa các sai sót.
• Bước 4: Xuất và nộp báo cáo: Xuất kết quả dưới dạng XML và gửi báo cáo qua hình thức trực tuyến đến Cơ quan Thuế.

Tham khảo: Giải đáp các câu hỏi về thuế sàn TMĐT dành cho người bán từ A - Z

4. Cần lưu ý điều gì khi làm báo cáo thuế?

Khi thực hiện báo cáo thuế, việc chú ý đến các yếu tố quan trọng sẽ giúp đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định. Các lưu ý này không chỉ giúp tránh các sai sót mà còn nâng cao hiệu quả quản lý tài chính và thuế của doanh nghiệp.

Dưới đây là những điểm cần lưu ý để quá trình làm báo cáo thuế diễn ra suôn sẻ và chính xác.

• Sắp xếp hóa đơn: Các hóa đơn bán ra phải được sắp xếp theo trình tự thời gian bán hàng trong tháng hoặc quý.
• Phân loại thông tin: Trong quá trình hạch toán thông tin vào phần mềm, cần phân biệt rõ ràng giữa tài sản, hàng hóa và nguyên vật liệu.
• Sao lưu chứng từ: Nên photo thêm một bản hóa đơn và chứng từ khác để phòng trường hợp mất mát, nhằm đảm bảo có tài liệu đối chứng khi cần.
• Kiểm tra kỹ lưỡng: Quá trình kê khai cần phải được thực hiện cẩn thận và kiểm tra kỹ lưỡng trước khi nộp báo cáo cho cơ quan thuế.
• Quyết toán thuế TNDN: Nên thực hiện quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trước, so sánh các số liệu thuế TNDN để phát hiện và điều chỉnh chênh lệch, sau đó mới tiến hành kết chuyển và lập báo cáo tài chính.
• Cân đối chi phí và thuế: Kế toán viên cần cân đối chi phí, thuế và lợi nhuận hàng tháng một cách rõ ràng và cụ thể để tránh sai sót.
• Xử lý kế toán chính xác: Quá trình cân đối kế toán cần phải được thực hiện một cách chính xác và chỉn chu, đảm bảo xử lý tất cả các vấn đề liên quan đến tài khoản.

5. Các câu hỏi về báo cáo thuế thường gặp

Để giúp giải quyết những vấn đề thường gặp và đảm bảo việc kê khai thuế được thực hiện đúng quy định, dưới đây là các câu hỏi thường gặp cùng với những giải đáp hữu ích.

5.1 Về các loại báo cáo thuế

Doanh nghiệp tôi kinh doanh nhỏ lẻ, có cần phải nộp báo cáo thuế không? 

• Hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ có nghĩa vụ đóng thuế phụ thuộc vào doanh thu hàng năm. Cụ thể, nếu doanh thu đạt từ 100 triệu đồng/năm trở lên, thì cần nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Ngược lại, nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, thì không cần nộp các loại thuế này.

Doanh nghiệp tôi hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ, phải nộp những loại báo cáo thuế nào?

• Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ cần nộp các báo cáo thuế sau: Tờ khai thuế GTGT, bao gồm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn và tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu có nhân viên nhận lương. Ngoài ra, doanh nghiệp còn phải thực hiện báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) nếu có nghĩa vụ thuế liên quan. Tùy vào doanh thu và số thuế phát sinh, doanh nghiệp có thể cần kê khai theo tháng hoặc quý.

5.2 Về thời hạn và hình thức nộp báo cáo thuế

Thời hạn nộp báo cáo thuế là bao lâu?

• Báo cáo thuế tháng: Chậm nhất vào ngày 20 của tháng tiếp theo.
• Báo cáo thuế quý: Chậm nhất vào ngày 30 của tháng đầu tiên sau quý kết thúc.
• Báo cáo thuế năm: Chậm nhất vào ngày 30/01 của năm sau.
• Kê khai thuế theo đợt phát sinh: Chậm nhất vào ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh.
• Tờ khai quyết toán thuế năm: Chậm nhất vào ngày thứ 90 sau khi kết thúc năm tài chính. Đối với doanh nghiệp chia tách, sáp nhập, hợp nhất, giải thể hoặc chấm dứt hoạt động, thời hạn nộp báo cáo thuế là 45 ngày kể từ ngày có quyết định.

Có thể nộp báo cáo thuế trực tuyến không?

• Câu trả lời là có, doanh nghiệp hoàn toàn có thể nộp báo cáo thuế trực tuyến. Để thực hiện việc này, doanh nghiệp cần đăng nhập vào hệ thống phần mềm khai thuế của cơ quan thuế, điền đầy đủ thông tin vào các mẫu báo cáo, sau đó xuất báo cáo dưới định dạng XML và gửi qua mạng trực tuyến. Việc nộp báo cáo thuế trực tuyến không chỉ tiết kiệm thời gian mà còn giúp giảm thiểu các sai sót trong quá trình gửi báo cáo.

Nếu nộp báo cáo thuế chậm sẽ bị phạt như thế nào?

• Nếu người nộp thuế chậm nộp hồ sơ khai thuế, họ có thể bị phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng, tùy thuộc vào thời gian quá hạn và các biện pháp khắc phục hậu quả được áp dụng.

5.3 Về thủ tục và quy trình

Các chứng từ cần thiết để lập báo cáo thuế là gì?

• Sau khi xác định các khoản thuế cần nộp, doanh nghiệp phải thu thập các thông tin cần thiết để hoàn thành báo cáo thuế. Các thông tin này bao gồm chứng từ thuế như hóa đơn, biên bản giao nhận hàng hóa, biên bản kiểm kê, bảng lương, báo cáo tài chính và các tài liệu liên quan khác.

Làm thế nào để tính toán số thuế phải nộp?

• Để tính toán số thuế phải nộp, doanh nghiệp cần tổng hợp doanh thu và chi phí, áp dụng tỷ lệ thuế tương ứng cho từng loại thuế (như thuế GTGT và thuế TNDN), và sau đó điều chỉnh theo các ưu đãi hoặc giảm trừ thuế nếu có.

Nếu phát hiện sai sót trong báo cáo thuế đã nộp thì phải làm thế nào?

• Khi phát hiện hồ sơ khai thuế có sai sót, người nộp thuế có thể tiến hành khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Thời hạn để khai bổ sung hồ sơ khai thuế là trong vòng 10 năm kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai sót, nhưng phải hoàn tất trước khi cơ quan thuế hoặc cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định thanh tra, kiểm tra.

5.4 Về các vấn đề khác

Doanh nghiệp mới thành lập phải làm gì để thực hiện nghĩa vụ thuế?

• Doanh nghiệp mới thành lập cần đăng ký mã số thuế với cơ quan thuế, kê khai và nộp báo cáo thuế định kỳ, đồng thời hạch toán và lưu trữ chứng từ đúng cách. Ngoài ra, cũng nên tìm hiểu các chính sách ưu đãi thuế có thể áp dụng. Việc tuân thủ đầy đủ các quy định này sẽ giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác và hiệu quả.

Những ai có thể giúp tôi làm báo cáo thuế?

• Để làm báo cáo thuế, bạn có thể nhờ sự hỗ trợ từ các kế toán viên chuyên nghiệp hoặc công ty dịch vụ kế toán. Ngoài ra, các cơ quan thuế địa phương cũng có thể cung cấp hướng dẫn và hỗ trợ kỹ thuật cần thiết.

Lưu ý: Các quy định về thuế có thể thay đổi theo thời gian và tùy thuộc vào từng địa phương. Để có thông tin chính xác và cập nhật nhất, bạn nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia kế toán hoặc cơ quan thuế.

Vậy là EcomTax đã hướng dẫn chi tiết cách làm báo cáo thuế phải nộp, từ chuẩn bị hồ sơ, thực hiện kê khai, đến nộp báo cáo đúng hạn. Bằng việc tuân thủ những quy định và bước thực hiện này, doanh nghiệp có thể hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách chính xác và hiệu quả, đồng thời tránh các rủi ro pháp lý không mong muốn. Hãy áp dụng các bước hướng dẫn để đảm bảo báo cáo thuế của bạn luôn được thực hiện đúng quy định.

- Các thông tin giải đáp và tư vấn ở trên được chúng tôi cung cấp cho khách hàng của EcomTax. Nếu quý khách có bất kỳ câu hỏi nào hay cần hỗ trợ, vui lòng liên hệ qua email: contact@nhanh.vn; 
- Nội dung bài viết này chỉ nhằm mục đích tham khảo thông tin; 
- Xin lưu ý các điều khoản được đề cập có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc;