Báo cáo thuế theo quý, tháng bao gồm những gì? (cập nhật mới nhất năm 2024)

2. Báo cáo thuế theo quý, tháng hiện nay bao gồm những gì mới nhất?

Báo cáo thuế theo quý, tháng hiện nay bao gồm những báo cáo như: Tờ khai thuế giá trị gia tăng, báo cáo thuế thu nhập cá nhân, báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý.

Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo quý

Cách xác định phương pháp kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) cho doanh nghiệp là kê khai thuế GTGT theo quý. Kế toán cần xác định phương pháp kê khai thuế GTGT cho doanh nghiệp dựa trên các tiêu chí doanh thu. Phương pháp khấu trừ được áp dụng đối với doanh nghiệp hoạt động với doanh thu hàng năm từ 1 tỷ đồng trở lên và đăng ký tự nguyện thì kê khai thuế GTGT.

Doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng sẽ tiến hành thực hiện kê khai theo phương pháp trực tiếp. Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn có thể tự nguyện đăng ký kê khai theo phương pháp khấu trừ.

Với thuế GTGT  kê khai khấu trừ, oanh nghiệp cần chuẩn bị tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT, bảng kê hóa đơn thuế GTGT mẫu 01-1/GTGT và mẫu 01-2/GTGT.

Với thuế GTGT được kê khai trực tiếp: Doanh nghiệp cần chuẩn bị tờ khai thuế GTGT mẫu 03/GTGT nếu trực tiếp theo GTGT. Trường hợp trực tiếp theo doanh thu thì chuẩn bị tờ khai thuế GTGT mẫu 04/GTGT và bảng kê hóa đơn thuế GTGT mẫu 04-1/GTGT.

Báo cáo thuế theo quý, tháng hiện nay bao gồm những gì ?

Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là một báo cáo quan trọng mà các doanh nghiệp phải nộp định kỳ cho cơ quan thuế. Mục đích chính của việc nộp báo cáo TNDN là để tính và đóng góp đúng mức thuế TNDN cho Nhà nước, góp phần vào việc tạo nguồn thu ngân sách và thực hiện các chính sách tài khóa của Chính phủ.

Theo quy định, doanh nghiệp phải lập và nộp báo cáo thuế TNDN mỗi quý và mỗi năm. Cụ thể:

• Báo cáo thuế TNDN quý: Doanh nghiệp phải tạm tính số tiền thuế TNDN phải nộp dựa trên số liệu kế toán, hóa đơn, các loại chứng từ của quý đó. Nếu có số tiền thuế TNDN phải nộp thêm so với số đã tạm nộp, doanh nghiệp chỉ cần nộp số tiền chênh lệch này trước ngày thứ 30 của quý kế tiếp.
• Trường hợp số tiền thuế TNDN tạm nộp mỗi quý >20% so với số tiền phải nộp theo tờ khai quyết toán năm, doanh nghiệp sẽ bị phạt.
• Báo cáo thuế TNDN năm: Doanh nghiệp phải lập tờ khai quyết toán thuế TNDN năm, kê khai toàn bộ chi phí, thu nhập, số thuế đã nộp trong năm để xác định số thuế TNDN phải nộp. Trường hợp số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm thấp hơn số tiền phải nộp, doanh nghiệp phải nộp số chênh lệch trước ngày 90 của năm kế tiếp. Nếu số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm cao hơn số phải nộp, doanh nghiệp được hoàn lại số tiền chênh lệch theo kỳ hạn quyết toán thuế.

Báo cáo Thuế thu nhập cá nhân

Báo cáo Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Doanh nghiệp thực hiện kê khai và nộp thuế TNCN theo quý kế toán. Sử dụng mẫu tờ khai 02/KK-TNCN để kê khai thuế TNCN theo quý. Trường hợp khấu trừ thuế đối với các khoản thu nhập đặc biệt:

• Đối với các khoản thu từ đầu chuyển nhượng chứng khoán, tư vốn, trúng thưởng, bản quyền, nhượng quyền thương mại, doanh nghiệp sử dụng mẫu tờ khai 03/KK-TNCN để kê khai và nộp thuế theo quý.
• Trường hợp doanh nghiệp không phát sinh khấu trừ thuế TNCN trong quý thì không phải kê khai và nộp tờ khai thuế.
• Thời hạn nộp tờ khai thuế TNCN: Đối với doanh nghiệp thuộc đối tượng nộp thuế theo quý, thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày 30 của tháng sau quý kế toán.

Ví dụ: Đối với quý III, hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày 30/10/2024.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý

Đối tượng phải nộp báo cáo là tất cả các doanh nghiệp đang hoạt động, kể cả doanh nghiệp mới. Báo cáo được thực hiện theo quý, trường hợp doanh nghiệp sử dụng hóa đơn trong kỳ, thì cần nộp báo cáo sử dụng phát sinh. Trường hợp doanh nghiệp mới thành lập và chưa có thông báo phát hành hóa đơn, thì doanh nghiệp đó không cần nộp báo cáo sử dụng hóa đơn theo quý.

Dịch vụ báo cáo thuế theo quý, theo tháng 
Đặt lịch tư vấn với chuyên gia ngay 

3. Quy định về báo cáo thuế theo quý, tháng như thế nào?

Quy định về báo cáo thuế theo quý, tháng cho kế toán viên cụ thể như sau:

• Sắp xếp trình theo thứ tự ngày tháng tự hóa đơn bán ra: Kế toán cần sắp xếp các hóa đơn bán ra theo trình tự thời gian, từ ngày, tháng cũ nhất đến mới nhất nhằm giúp báo cáo được rõ ràng, dễ kiểm tra và đối chiếu.
• Phân biệt rõ các loại hàng hóa, công cụ, nguyên vật liệu, tài sản khi nhập liệu vào phần mềm kế toán, kế toán cần phân loại rõ ràng các khoản mục như nguyên vật liệu, hàng hóa, công cụ dụng cụ hay tài sản cố định. 

Quy định về báo cáo thuế theo quý, tháng như thế nào?

• Khi thông tin rõ ràng, kế toán mới tiến hành làm báo cáo tài chính và báo cáo thuế chính xác.
• Kế toán cần lưu giữ bản sao của các hóa đơn, chứng từ liên quan để doanh nghiệp chủ động khi cơ quan thuế yêu cầu cung cấp chứng từ để đối chiếu.
• Kế toán cần thực hiện kê khai, hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, kiểm tra hàng tháng trên phần mềm kế toán trước khi xuất dữ liệu báo cáo.
• Kế toán có nhiệm vụ rà soát, xử lý các vấn đề trên bảng cân đối kế toán như ghi nhận sai, chênh lệch số dư, thông tin không trùng khớp để báo cáo tài chính và thuế chính xác hơn.
• Kế toán cần thực hiện quyết toán thuế TNDN trước, để so sánh với số thuế TNDN phải nộp theo báo cáo thuế. Trường hợp có vấn đề sẽ xử lý kịp thời các sai sót.

Tham khảo: 7 bước nộp thuế điện tử online nhanh, đúng quy định và dễ hiểu

4. Hạn chót nộp tờ khai thuế quý là khi nào?

Đối với loại thuế khai theo tháng thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế chậm nhất vào ngày thứ 20 của tháng tiếp theo, tính từ tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.

Đối với loại thuế khai theo quý, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo, tính từ quý phát sinh nghĩa vụ thuế.

Hạn chót nộp tờ khai thuế quý

Ví dụ: 

• Nếu nghĩa vụ thuế phát sinh trong tháng 1, thì hạn nộp hồ sơ khai thuế chậm nhất vào ngày 20 tháng 2.
• Nếu nghĩa vụ thuế phát sinh trong quý 1, thì hạn nộp hồ sơ khai thuế chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng 4 (tháng đầu tiên của quý 2).

5. Doanh nghiệp mới thành lập phải làm gì để thực hiện nghĩa vụ thuế?

Doanh nghiệp mới thành lập cần thực hiện các bước sau để đảm bảo nghĩa vụ thuế:

Bước 1: Đăng ký mã số thuế

Khi mới thành lập, doanh nghiệp sẽ thực hiện thủ tục nộp hồ sơ đăng ký mã số thuế tại cơ quan thuế. Trong hồ sơ, doanh nghiệp cần cung cấp các thông tin như tên doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, địa chỉ, số vốn, thành viên góp vốn và các thông tin cần thiết khác. Sau khi thủ tục hoàn tất, doanh nghiệp sẽ được cấp Giấy chứng nhận mã số thuế từ cơ quan thuế trong vòng khoảng 14 ngày làm việc.

Bước 2: Kê khai và nộp các loại thuế

Sau khi đã có mã số thuế, doanh nghiệp cần thực hiện kê khai và nộp các loại thuế như thuế thu nhập doanh nghiệp hàng quý hoặc năm, thuế giá trị gia tăng (VAT) hàng tháng hoặc quý, và các loại thuế khác như thuế tài nguyên, thuế môn bài, thu nhập cá nhân,...

Bước 3: Lập sổ sách và chứng từ kế toán

Doanh nghiệp cần lập sổ sách kế toán, chứng từ thu vào chi ra theo đúng quy định, và lưu giữ hồ sơ kế toán trong thời gian khoảng 5 năm.

Doanh nghiệp mới thành lập phải làm gì để thực hiện nghĩa vụ thuế?

Bước 4: Lập báo cáo tài chính định kỳ

Doanh nghiệp cần lập và báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm, nộp báo cáo cho cơ quan thuế.

Bước 5: Chấp hành các quy định pháp luật liên quan khác

Ngoài các bước trên, doanh nghiệp cần thực hiện kê khai, nộp thuế đúng thời hạn, chấp hành các yêu cầu kiểm tra, khám xét của thanh tra của cơ quan thuế, và cập nhật các quy định về thuế mới nhất.

6. Đơn vị làm báo cáo thuế hiệu quả, đúng quy định?

Đối với các doanh nghiệp mới thành lập hoặc đang hoạt động, việc tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ về thuế là cực kỳ quan trọng. Tuy nhiên, với sự phức tạp của các quy định và thủ tục về thuế, nhiều doanh nghiệp cũng đã ìm hiểu và biết cách vận hành của TiKTok Shop, trước mắt, BTC sẽ trao đổi về việc lập và nộp báo cáo thuế một cách chính xác và kịp thời.

Ecomtax.vn - Đơn vị cung cấp dịch vụ làm báo cáo thuế hiệu quả, đúng quy định

Ecomtax tự hào cung cấp dịch vụ kê khai thuế điện tử chuyên nghiệp và hiệu quả. Với cam kết mang lại dịch vụ tuân thủ đúng quy định, nhanh chóng, chính xác, Ecomtax không ngừng nỗ lực để đáp ứng nhu cầu nộp, kê khai thuế điện tử của khách hàng.

Các ưu điểm của dịch vụ kê khai thuế điện tử tại Ecomtax:

• Tối ưu hóa chi phí thuế: Ecomtax áp dụng các phương pháp tiên tiến và kinh nghiệm chuyên môn nhằm hỗ trợ khách hàng giảm tối đa chi phí tài chính, đảm bảo đóng thuế đúng hạn, không bị quá mức và tận dụng được các ưu đãi.
• Ecomtax cam kết cung cấp dịch vụ chất lượng cao từ sản phẩm đến dịch vụ tư vấn và chăm sóc khách hàng. Mọi quy trình đều được kiểm soát chặt chẽ để phục vụ khách hàng một cách tối ưu, tuyệt đối.
• Đội ngũ chuyên gia thuế chuyên sâu của Ecomtax tự hào có nền tảng vững chắc về luật thuế và kinh nghiệm thực tiễn phong phú. Ecomtax luôn sẵn sàng hỗ trợ và tư vấn cho khách hàng từ những vấn đề cơ bản đến các tình huống hát sinh, phức tạp.
• Ecomtax ứng dụng các giải pháp kê khai thuế bằng ngôn ngữ đơn giản, giúp khách hàng dễ dàng triển khai vào thực tế, qua đó quá trình kê khai trở nên dễ dang, hiệu quả hơn.
• Nếu doanh nghiệp của bạn đang gặp khó khăn, khó bán trong việc lập và nộp báo cáo thuế, hãy liên hệ với Ecomtax để được hỗ trợ và tư vấn. Với Ecomtax, chúng ta sẽ tiết kiệm thời gian, chi phí và đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế.

Dịch vụ kê khai thuế điện tử nhanh chóng, đúng quy định

7. Hướng dẫn chi tiết cách làm báo cáo thuế theo quý, tháng đúng quy định

Tiếp theo, doanh nghiệp cần tính và thực hiện nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý, với mức thuế bằng 25% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp của năm trước. Doanh nghiệp phải lập Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào (Mẫu số 01) và nộp cùng với Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp.

Tương tự như mức nộp quý, doanh nghiệp cần xác định các khoản chi phí, thu nhập và nghĩa vụ thuế phát sinh trong tháng. Doanh nghiệp phải lập Tờ khai thuế giá trị gia tăng (theo Mẫu số 01/GTGT quy định) và nộp lên trong 20 ngày kể từ ngày cuối tháng. Doanh nghiệp sẽ được hướng dẫn tính và nộp thuế giá trị gia tăng phải nộp của cơ sở.

Ngoài ra, các doanh nghiệp cần chứng từ hàng hóa dịch vụ bán ra thì BTC sẽ lập lại Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào (Mẫu số 01), rồi nộp cùng với Tờ khai thuế giá trị gia tăng.

Lưu ý khi thực hiện báo cáo thuế: Doanh nghiệp cần chấp hành đúng thời hạn nộp báo cáo thuế mỗi tháng, định kỳ và thanh toán các khoản thuế. Ngoài ra, doanh nghiệp cần lưu giữ đầy đủ chứng từ, hóa đơn liên quan để phục vụ cho việc kê khai và kiểm tra. Cuối cùng, doanh nghiệp phải thực hiện đúng các quy định về thuế hiện hành và liên hệ với cơ quan thuế khi có vướng mắc.

Như vậy, Phần Mềm Bán Hàng Đa Kênh Nhanh.vn đã tìm hiểu chi tiết các thông tin, những điểm mới nhất trong về báo cáo thuế theo quý, tháng bao gồm những gì mới nhất 2024? Nhìn chung, các doanh nghiệp cần lưu ý về việc thuế thu nhập doanh nghiệp theo tháng,  kê khai thuế GTGT thay vì quý như trước đây. Sử dụng hoá đơn điện tử và nộp thuế qua mạng, sử dụng phần mềm ngày nay cũng rất tiết kiệm thời gian và tiện lợi.

Những thay đổi trong báo cáo thuế theo tháng, quý nhằm mục đích cải thiện công tác quản lý và thu về ngân sách cho nhà nước. Các hộ kinh doanh, đơn vị tham gia cũng thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạng, chính xác và kịp thời hơn. Tuy nhiên, đây cũng là thách thức đối với nhiều doanh nghiệp, cần làm việc với đối tác, KOL thì đòi hỏi họ phải thích ứng và áp dụng công nghệ mới trong quá trình kê khai và nộp thuế.

Hy vọng những thông tin trên sẽ giúp các doanh nghiệp chủ động chuẩn bị và hoàn thành tốt các nghĩa vụ thuế trong năm 2024. Chúc các doanh nghiệp nắm thông tin, luôn cập nhật quy định mới và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế theo quy định.

- Các thông tin giải đáp và tư vấn ở trên được chúng tôi cung cấp cho khách hàng của EcomTax. Nếu quý khách có bất kỳ câu hỏi nào hay cần hỗ trợ, vui lòng liên hệ qua email: contact@nhanh.vn  
- Nội dung bài viết này chỉ nhằm mục đích tham khảo thông tin; 
- Xin lưu ý các điều khoản được đề cập có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.