Kiến thức
10 điều về thuế TikTok Shop dành cho nhà bán hàng, người làm affiliate…
10 điều về thuế TikTok Shop dành cho nhà bán hàng, người làm affiliate…
Sunday, 13/10/2024
Bạn kinh doanh các mặt hàng trên TikTok Shop nhưng không biết quy định, thủ tục nộp thuế bán hàng TikTok? Khám phá 10 điều về thuế TikTok Shop dành cho nhà bán hàng, người làm affiliate… quan trọng cùng Ecomtax trong bài viết này.
Nội dung chính
hide
Nội dung chính hide
1. Bán hàng trên TikTok Shop có cần nộp thuế không?
2. Bán hàng trên TikTok có phải đăng ký kinh doanh không?
3. Bán hàng trên TikTok mà không đóng thuế sẽ bị xử lí thế nào?
4. Các khoản thuế TikTok Shop phải đóng
5. Cách tính thuế TikTok Shop chính xác, dễ dàng
6. Hướng dẫn cung cấp Mã số thuế trên TikTok Shop chi tiết
7. Hướng Dẫn Kê Khai Thuế cho Chi Phí Hoa Hồng trên TikTok Shop
8. Kiểm Tra Hóa Đơn Thuế TikTok Shop như thế nào?
1. Bán hàng trên TikTok Shop có cần nộp thuế không?
Bán hàng trên TikTok Shop có nộp thuế tại Việt Nam theo quy định của pháp luật thuế hiện hành. Cụ thể, từ ngày 1 tháng 1 năm 2022, TikTok Pte. Ltd. đã thực hiện đăng ký thuế tại Việt Nam và sẽ chịu trách nhiệm nộp thuế với các khoản phí thu từ các nhà bán hàng.
Chi tiết về nghĩa vụ thuế đối với nhà bán hàng đã đăng ký thuế:
- Nếu tổ chức của nhà bán hàng đã có Mã số thuế tại Việt Nam, họ cần cung cấp Mã số thuế này cho TikTok. Sau khi TikTok Mã số thuế được xác minh, TikTok sẽ trừ thuế Việt Nam khỏi các khoản phí tính toán.
- Đối với nhà bán hàng chưa đăng ký thuế, nếu tổ chức của nhà bán hàng không có Mã số thuế hoặc Mã số thuế chưa được xác minh, TikTok sẽ thu phí bao gồm cả khoản thuế theo luật của Việt Nam. Các khoản thuế nói trên bao gồm Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT). Mức thuế áp dụng trên nền tảng của TikTok Shop hiện chịu thuế suất 5% cho cả GTGT và CIT.
- Nhà bán hàng cần chú ý đến nghĩa vụ thuế TikTok của mình khi bán hàng trên TikTok Shop để đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật thuế tại Việt Nam. Thông tin chi tiết về thuế sẽ giúp các nhà bán hàng có kế hoạch kinh doanh hợp lý và tránh các rủi ro pháp lý.
Xem thêm: Giải đáp các câu hỏi về thuế sàn TMĐT dành cho người bán từ A - Z
2. Bán hàng trên TikTok có phải đăng ký kinh doanh không?
Quy định về thông tin cần cung cấp khi tạo tài khoản bán hàng trên TikTok Shop là các loại giấy tờ cơ bản thuộc loại hình kinh doanh Cá nhân, Hộ kinh doanh hoặc Doanh nghiệp. Không bắt buộc người bán phải đăng ký kinh doanh.
- Nếu bạn chọn loại hình Cá nhân thì cần cung cấp CCCD hoặc hộ chiếu của người đăng ký.
- Hộ kinh doanh: Cung cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh và mã số thuế của hộ kinh doanh.
- Doanh nghiệp: Cung cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và mã số thuế của công ty.
Tất cả đối tượng đăng ký phải là công dân Việt Nam.
Theo Khoản 1 Điều 3 Nghị định 39/2007/NĐ-CP, các cá nhân hoạt động thương mại không thường xuyên và không có địa điểm kinh doanh cố định (như buôn bán vặt, lưu động, bán hàng rong,...) thì không cần phải đăng ký kinh doanh. Vậy nên, nếu bạn mở shop trên TikTok Shop với hình thức hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp, bắt buộc phải đăng ký kinh doanh. Đối với những cá nhân bán hàng quy mô nhỏ lẻ hoặc tự phát, thì không bắt buộc đăng ký kinh doanh nhưng bạn cũng nên cân nhắc thủ tục xin cấp phép kinh doanh để tránh gặp phải các rủi ro pháp lý, xử phạt hành chính từ cơ quan chức năng.
3. Bán hàng trên TikTok mà không đóng thuế sẽ bị xử lí thế nào?
Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP đã quy định về xử phạt những hành vi vi phạm thời hạn nộp hồ sơ khai thuế cụ thể:
- Cảnh cáo: Đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá hạn thời gian 01 - 05 ngày có tình tiết giảm nhẹ.
- Phạt tiền từ 2.000.000 VNĐ - 5.000.000 VNĐ: Đối với trường hợp nộp hồ sơ khai thuế bán hàng TikTok quá hạn từ 01 - 30 ngày.
- Phạt tiền từ 5.000.000 VNĐ - 8.000.000 VNĐ: Đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế TikTok quá hạn từ 31 - 60 ngày.
- Phạt tiền từ 8.000.000 VNĐ - 15.000.000 VNĐ áp dụng cho một trong các trường hợp:
- Nộp hồ sơ khai thuế bán hàng TikTok quá hạn từ 61 - 90 ngày.
- Nộp hồ sơ khai thuế quá hạn từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh thêm số thuế phải nộp.
- Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng cũng không phát sinh số thuế phải nộp.
- Không nộp các phụ lục theo quy định quản lý thuế đối với doanh nghiệp phát sinh giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Phạt tiền từ 15.000.000 VNĐ - 25.000.000 VNĐ: Hành vi nộp hồ sơ khai thuế TikTok quá hạn trên 90 ngày tính từ ngày hết hạn.
Trường hợp số tiền phạt theo quy định lớn hơn số thuế phát sinh trên hồ sơ khai thuế, số tiền phạt tối đa sẽ bằng số thuế phát sinh phải nộp. Ngoài ra, bạn bắt buộc phải nộp đủ số tiền chậm nộp thuế vào ngân sách nhà nước và bổ sung hồ sơ khai thuế nếu không thực hiện đăng ký thuế.
Các cá nhân kinh doanh trên TikTok Shop sẽ phải đóng thuế nếu có thu nhập trên 100.000.000 VNĐ/năm. Nếu không đăng ký thuế và chậm nộp thuế, mức phạt có thể lên tới 25.000.000 VNĐ.
Dịch vụ tư vấn thuế sàn TMĐT uy tín
Chuyên gia hàng đầu trong ngành
Đặt lịch tư vấn ngay
4. Các khoản thuế TikTok Shop phải đóng
Khi kinh doanh trên TikTok Shop, các nhà bán hàng phải nắm rõ chi phí vận hành và các khoản đầu tư khác mà còn phải nắm rõ các khoản thuế bán hàng TikTok mà mình phải đóng.
Phí dịch vụ TikTok (bao gồm Thuế Việt Nam)
TikTok thu phí dịch vụ từ các nhà bán hàng để cung cấp nền tảng và các công cụ hỗ trợ kinh doanh. Phí dịch vụ sẽ bao gồm cả các khoản thuế theo quy định của pháp luật Việt Nam. Nhà bán hàng thanh toán phí dịch vụ cho TikTok đã bao gồm các khoản thuế mà TikTok phải nộp cho nhà nước theo quy định pháp luật.
Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)
Thuế GTGT là loại thuế đánh vào giá trị gia tăng của hàng hóa trong quá trình sản xuất và tiêu thụ. TikTok sẽ tính toán và thu thuế GTGT từ giá bán hàng của nhà bán. Nhà bán hàng cần hiểu rằng thuế GTGT không phải là một khoản riêng mà là một phần trong giá sản phẩm mà khách hàng trả.
Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (CIT)
Thuế CIT là thuế áp dụng cho lợi nhuận mà doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh tạo ra. Nhà bán hàng cũng phải chịu thuế CIT và thanh toán khoản thuế này thay cho TikTok. Mức thuế CIT thường là 20% trên lợi nhuận, có thể thay đổi tùy theo quy định và ưu đãi thuế áp dụng cho từng lĩnh vực.
Tổng số tiền mà nhà bán hàng phải thanh toán cho TikTok sẽ được ghi rõ trên hóa đơn và không bao gồm các khoản thuế của Việt Nam. Nhà bán hàng cần phải tính thêm các khoản thuế GTGT và CIT vào chi phí tổng cộng để lập kế hoạch tài chính hợp lý, cân đối ngân sách để chi trả cho các khoản thuế TikTok Shop và phí dịch vụ từ hoạt động kinh doanh.
5. Cách tính thuế TikTok Shop chính xác, dễ dàng
Trường hợp Nhà bán hàng (Seller) đã cung cấp mã số thuế và mã số thuế đã được xác minh:
| Phí dịch vụ TikTok (bao gồm Thuế Việt Nam) | 5000 |
| Thuế GTGT mà Nhà bán hàng phải chịu và thanh toán thay cho TikTok | 5000*5%=250 |
| Thuế CIT mà Nhà bán hàng phải chịu và thanh toán thay cho TikTok | (5000-5000*5%)*5%=237,50 |
| Tổng số tiền Nhà bán hàng phải trả TikTok được ghi trên hóa đơn (Số tiền không bao gồm Thuế Việt Nam) | Phí dịch vụ - Thuế GTGT - Thuế CIT = 5000 - 250 - 237,50 = 4512,50 |
| Số tiền thực thanh toán cho TikTok | 4512,50 |
Trường hợp Nhà bán hàng (Seller) chưa cung cấp mã số thuế hoặc mã số thuế được cung cấp chưa được xác minh:
| Phí dịch vụ TikTok (bao gồm Thuế Việt Nam) | 5000 |
| Thuế GTGT sẽ được TikTok thu và thanh toán cho cơ quan thuế | 5000*5%=250 |
| Thuế CIT sẽ được TikTok thu và thanh toán cho cơ quan thuế | (5000-5000*5%)*5%=237,50 |
| Tổng số tiền Nhà bán hàng phải trả TikTok được ghi trên hóa đơn (Số tiền bao gồm Thuế Việt Nam) | 5000 |
| Số tiền thực thanh toán cho TikTok | 5000 |
6. Hướng dẫn cung cấp Mã số thuế trên TikTok Shop chi tiết
Cung cấp Mã số thuế là một bước quan trọng bắt buộc với các nhà bán hàng (Seller) khi hoạt động trên TikTok Shop nhằm thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế và quản lý tài chính, hóa đơn.
Các bước cung cấp Mã số thuế trên TikTok Shop trên Trung tâm Nhà bán hàng qua máy tính
Bước 1: Truy cập vào Trung tâm Nhà bán hàng TikTok Shop và mở trình duyệt web và truy cập vào Trung tâm Nhà bán hàng TikTok Shop.
Bước 2: Vào phần Tài khoản. Tại giao diện chính, chọn mục Tài khoản của tôi để thay đổi, quản lý tất cả thông tin liên quan đến tài khoản bán hàng của mình.
Bước 3: Chọn Cài đặt tài khoản. Tiếp theo, tìm và nhấp vào Cài đặt tài khoản để truy cập vào các tùy chọn cấu hình tài khoản.
Bước 4: Điền thông tin thuế. Chọn Thuế trong danh sách các tùy chọn -> nhập Mã số thuế (tax code) và địa chỉ hóa đơn đầy đủ, chính xác để việc quản lý thuế diễn ra thuận lợi.
Hoặc bạn có thể cung cấp trên Trung tâm Nhà bán hàng qua phần Tài chính
Bước 1: Truy cập Trung tâm Nhà bán hàng TikTok Shop
Bước 2: Tại giao diện chính, tìm và chọn mục Tài chính để quản lý các giao dịch tài chính, hóa đơn.
Bước 3: Vào Trung tâm hóa đơn
Tìm đến Trung tâm hóa đơn trong phần Tài chính. Tại đây, bạn sẽ thấy các thông tin hóa đơn liên quan đến hoạt động bán hàng của mình.
Bước 4: Nhấp vào tùy chọn Đi tới thông tin thuế để truy cập vào phần nhập thông tin thuế.
Bước 5: Tương tự như bước trước, bạn sẽ thấy ô để điền Mã số thuế (tax code) và địa chỉ hóa đơn. Đảm bảo nhập thông tin điền vào là chính xác và đầy đủ là được.
Nếu sử dụng điện thoại, bạn mở ứng dụng Seller Center và thực hiện tương tự
Bước 1: Tải và cài đặt ứng dụng Seller Center trên điện thoại của bạn từ App Store hoặc CH Play
Bước 2: Mở ứng dụng và vào phần Cài đặt để điều chỉnh các thông tin cá nhân và tài khoản.
Bước 3: Tìm tùy chọn Thông tin thuế trong phần cài đặt để nhập Mã số thuế và địa chỉ hóa đơn.
Bước 4: Điền Mã số thuế (tax code) và địa chỉ hóa đơn của bạn trước khi lưu để đảm bảo không có sai sót.
Xem thêm thông tin tại đây
7. Hướng Dẫn Kê Khai Thuế cho Chi Phí Hoa Hồng trên TikTok Shop
Nhà Bán Hàng (Seller) có thể kê khai khoản tiền thanh toán cho Nhà Sáng Tạo như một phần chi phí trong mục đích khai thuế thu nhập doanh nghiệp. Khoản tiền thanh toán đó có thể gồm thuế thu nhập cá nhân hoặc không, tùy thỏa thuận giữa hai bên và phải ghi rõ trong thỏa thuận dịch vụ.
Để thực hiện việc kê khai thuế cho chi phí hoa hồng trên TikTok Shop, Nhà Bán Hàng cần chuẩn bị các giấy tờ sau:
- Bản chính của hợp đồng hoặc thỏa thuận hợp tác, xác định mối quan hệ và các điều khoản giữa Nhà Bán Hàng và Nhà Sáng Tạo. Hợp đồng hoặc thỏa thuận cần được ký kết rõ ràng để đảm bảo tính hợp pháp và trách nhiệm của cả hai bên. Trong hợp đồng, các điều khoản về cách thức thanh toán, khoản thanh toán, cũng như các trách nhiệm về thuế cần phải được nêu rõ.
- Bằng chứng về số tiền đã thanh toán: Nhà Bán Hàng cần cung cấp hóa đơn Nhận hoa hồng Liên Kết (Affiliate invoice) tải xuống từ Trung tâm Nhà Bán Hàng. Affiliate invoice là chứng từ xác nhận rằng khoản tiền đã được thanh toán cho Nhà Sáng Tạo. Lưu giữ hóa đơn để chứng minh khoản chi và làm hồ sơ quyết toán thuế sau này.
- Bằng chứng về việc kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân: Nhà Bán Hàng cần có chứng từ chứng minh đã kê khai và nộp 10% thuế thu nhập cá nhân cho Nhà Sáng Tạo. Tờ khai thuế và các chứng từ liên quan đến việc nộp thuế sẽ đảm bảo Nhà Sáng Tạo thực hiện nghĩa vụ thuế của mình, giúp Nhà Bán Hàng bảo vệ quyền lợi trong trường hợp cơ quan thuế đến kiểm tra.
Đối với những Nhà Sáng Tạo hoạt động tự do mà không có giấy phép kinh doanh, họ sẽ không bị yêu cầu phải xuất hóa đơn cho Nhà Bán Hàng. Cả hai bên sẽ giảm bớt gánh nặng hành chính và thực hiện các giao dịch đơn diản hơn.
Việc kê khai khoản tiền thanh toán cho Nhà Sáng Tạo sẽ tối ưu chi phí thuế, đảm bảo tuân thủ đúng các quy định pháp luật về thuế của nhà nước Việt Nam. Hơn nữa, việc khai thuế TikTok cũng góp phần xây dựng mối quan hệ minh bạch và tin cậy giữa Nhà Bán Hàng và Nhà Sáng Tạo.
Xem thêm thông tin tại đây
8. Kiểm Tra Hóa Đơn Thuế TikTok Shop như thế nào?
Tại Trung tâm hóa đơn trong Trung tâm Nhà bán hàng TikTok Shop, nhà bán hàng có thể thực hiện xuất và tải xuống hóa đơn. Nhà bán hàng (Seller) chỉ việc lấy dữ liệu từ nền tảng phát hành dưới định dạng PDF. Tải hóa đơn về lưu trữ và quản lý các tài liệu liên quan đến giao dịch.
Nếu muốn xem chi tiết giải trình hóa đơn thì bạn tải xuống tập tin Excel để nắm tổng quan phân tích chi tiết theo từng đơn hàng, bao gồm các khoản phí tương ứng được tính cho từng giao dịch.
Trong Trung tâm hóa đơn, nhà bán hàng có thể thấy các khoản phí sau:
- Phí dịch vụ của nền tảng: Được xuất bởi TikTok Pte. Ltd.
- Phí kho vận: Được xuất bởi Tokgistic Pte. Ltd.
- Phí dịch vụ quảng bá: Được xuất bởi Nhà sáng tạo tiếp thị liên kết tương ứng.
Để kiểm tra hóa đơn thuế TikTok Shop, bạn chọn mục Tài chính -> Trung tâm hóa đơn. Tại đây, nhà bán hàng có thể tải xuống hóa đơn hoặc xuất chi tiết hóa đơn dưới dạng tập tin PDF.
Nhấp vào “Xuất chi tiết hóa đơn” để xuất và tải xuống chi tiết hóa đơn dưới dạng tập tin Excel. Sau khi tải về hoàn tất, nhà bán hàng có thể xem file ở “Lịch sử xuất”. Các tập tin chưa tải xuống sẽ có dấu chấm màu đỏ ở nút “Tải xuống”.
Nhà bán hàng cũng có thể xuất hàng loạt chi tiết trong bằng cách nhấp vào “Xuất hàng loạt”, điền loại và kỳ hóa đơn.
Xem thêm thông tin tại đây
9. TikTok có nộp thuế thay cho nhà bán hàng hay không?
TikTok không nộp thuế thay cho nhà bán hàng nhưng TikTok có trách nhiệm thu thuế từ các khoản phí dịch vụ mà Nhà bán hàng (Seller) phải trả.
Nhà bán hàng cần tự thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) nếu có phát sinh thu nhập. TikTok sẽ thu thuế GTGT từ nhà bán hàng khi tính phí dịch vụ và TikTok sẽ nộp khoản thuế này cho cơ quan thuế Việt Nam.
Nhà bán hàng cần cung cấp Mã số thuế cho TikTok để đảm bảo các khoản thuế được xử lý đúng cách. Nếu nhà bán hàng có Mã số thuế hợp lệ, TikTok sẽ trừ thuế từ các khoản phí và nộp cho cơ quan thuế.
10. Kết luận
Nhà bán hàng và người làm affiliate trên TikTok Shop có trách nhiệm tự nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) nếu phát sinh thu nhập. Các bạn cần cung cấp Mã số thuế cho TikTok để xử lý các khoản thuế, bao gồm thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) từ phí dịch vụ. TikTok không nộp thuế thay cho nhà bán hàng; nhà sáng tạo không có giấy phép không bắt buộc xuất hóa đơn.
EcomTax đã chia sẻ chi tiết 10 điều về thuế TikTok Shop dành cho nhà bán hàng, người làm affiliate… Các Nhà bán hàng nắm rõ quy định thuế, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế sẽ góp phần xây dựng một hoạt động kinh doanh bền vững.
- Các thông tin giải đáp và tư vấn ở trên được chúng tôi cung cấp cho khách hàng của EcomTax. Nếu quý khách có bất kỳ câu hỏi nào hay cần hỗ trợ, vui lòng liên hệ qua email: contact@nhanh.vn
- Nội dung bài viết này chỉ nhằm mục đích tham khảo thông tin;
- Xin lưu ý các điều khoản được đề cập có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.
ECOMTAX - ĐẠI LÝ THUẾ UY TÍN
TUÂN THỦ, TẬN TÂM, TỐI ƯU
Dịch vụ kế toán, thuế cho TMĐT
Dùng thử miễn phí
